Trender innen økonomisk planlegging

For å hjelpe bedriftskontrollere og finansdirektører med å forenkle arbeidet sitt, gjennomfører vi en årlig undersøkelse og samler den i rapporten The State of Corporate Financial Planning. Basert på svar fra over 150 deltakere, har vi identifisert trender og viktige datapunkter som gir innsikt i hvordan selskaper lykkes – og mislykkes – med økonomisk planlegging. Mange trender innen økonomisk planlegging fortsetter fra tidligere år, men det er noen interessante endringer som jeg vil diskutere her.

Fem trender innen finansiell planlegging:

• Lengre prognosehorisonter
• Økt frekvens på prognoser
• Flere scenarier
• Mer fokus på automatisering og prediksjon 
• Driver-baserte prosesser 

1. Lengre prognosehorisonter 

Antallet respondenter som kun budsjetterer og lager prognoser for inneværende regnskapsår har blitt betydelig redusert. Å kun arbeide med inneværende år er den mest vanlige prognosehorisonten i selskaper med 100-500 ansatte, men samlet sett har andelen respondenter som bruker denne prognosehorisonten gått ned fra 66 % til 45 % de siste to årene. I stedet ser vi nå en klar økning i gruppen som arbeider med rullerende prognoser (20 %) og spesielt med dynamiske prognosehorisonter (31 %).

Den dynamiske prognosehorisonten, hvor man alltid planlegger for inneværende regnskapsår pluss neste år, eller et antall dynamiske kvartaler, har flere store fordeler:

• Du kan bruke automatisering og få bedre økonomisk oversikt
• Med liten innsats kan du se de langsiktige effektene av endrede økonomiske forutsetninger

Dette er en metode som vi i Planacy har brukt og anbefalt selv over lengre tid, delvis på grunn av styrkene et dedikert system gir når man arbeider med lengre horisonter.

Som nevnt over har den dynamiske prognosehorisonten økt i popularitet sammenlignet med rullerende metoder. Mange i bransjen snakker om fordelene ved å arbeide med rullerende prognoser, men til slutt implementerer få virksomheter faktisk denne metoden. Dette tror jeg skyldes vanskeligheten med å implementere en slik modell på organisasjonsnivå uten at det krever for mye tid fra dem som administrerer prosessen, og også fordi fordelene ved den dynamiske prognosemetoden blir tydelige når man forbereder en implementering av rullerende prognoser.

2. Økt frekvens

Kun 21 % arbeider med prognoser og prognose scenarier på månedlig basis, men to av tre respondenter sier at de må produsere prognoser og scenarier mye oftere enn før. Det er tydelig at flere og flere ser behovet for å endre sine forutsetninger og oppdatere prognosene oftere i dag for alltid å ha oppdaterte prognoser som viser hvor selskapet er på vei.

Det er imidlertid viktig å ikke glemme at prognosen på ingen måte erstatter budsjettet eller de økonomiske målene for en gitt periode. Prognosen er fortsatt «bare» et verktøy for å fortelle hvordan selskapet presterer i forhold til valgte referansepunkter og for å gi organisasjonen muligheten til, om nødvendig, å endre retning. Vår rapport viser at flere og flere selskaper har implementert prognoser som et strategisk styringsverktøy.

3. Flere scenarier

For å skape en prosess og kultur der den finansielle prognosen er et verdifullt strategisk styringsverktøy, må du kunne lage forskjellige scenarier med små midler, uten å kreve overtidsarbeid for de involverte. Halvparten av respondentene i rapporten vår oppgir at de i dag lager flere forskjellige scenarier. Dermed skaper de bedre forutsetninger for at virksomheten deres kan være forberedt på ulike alternative fremtider og kunne ta mer velbegrunnede beslutninger ved endringer. Med denne finansielle modellen kan du enkelt se hvilken innvirkning en beslutning har på den finansielle utviklingen, spesielt hvis du også arbeider med et lengre tidsperspektiv der hele den finansielle prognosen, det vil si både resultatregnskapet, balansen og kontantstrømmen, er koblet sammen og oppdateres automatisk.

4. Automatisering og prediksjon

Å jobbe med lengre prognosehorisonter, økt frekvens og flere scenarier skaper utvilsomt et større behov for å automatisere arbeidet så mye som mulig. 72 % av respondentene mener at behovet for å jobbe med automatisering har økt de siste tre årene, og 76 % mener at behovet for å jobbe med prediksjon har økt de siste tre årene.

Men jeg hevder at behovet for å jobbe mer automatisert ikke har økt. Det har alltid vært viktig å automatisere arbeidet for å kunne skape en mer håndterlig økonomiprosess, og dette er hvor et moderne system spiller en viktig rolle. Et moderne system kan ikke bare redusere manuelle arbeidsoppgaver og automatisere innsamlingen av data, men det kan også automatisere opprettelsen av nye prognoser og scenarier. Et moderne system støtter også både forretningskontrollere og organisasjonen generelt med prediktive prognose-forslag basert på historisk utvikling.

5. Driver-basert

Som de fleste respondenter mener jeg at økonomistyring krever både engasjement og ansvarlighet for de finansielle prognosene og målene. Den viktigste faktoren for å skape engasjement og ansvarlighet er å bygge en transparent modell som hele organisasjonen forstår – og for at organisasjonen skal forstå den, er det avgjørende at du har en solid driver-basert prosess tilpasset din virksomhet (basert på dimensjoner, konsepter og KPI-er).

I dag føler nesten 40 % at de har klart å implementere en velfungerende driver-basert prosess, sammenlignet med litt over 20 % for to år siden. Denne betydelige økningen skyldes sannsynligvis økt bruk av dedikerte FP&A-systemer, men også bedre tilgang til riktig data, som resulterer i bedre og bedre planleggingsprosesser.

88 % av de som har en driver-basert prosess og også bruker et dedikert system for økonomisk planlegging, oppfatter sine finansielle prosesser som av høy kvalitet. Imidlertid, hvis vi ser på alle respondentene, føler mindre enn 3 av 5 at deres finansielle prosesser er av høy kvalitet.

Med tanke på disse tallene er det litt nedslående at den største hindringen for de som ikke har lykkes med å opprette en driver-basert prosess vanligvis er mangel på tid. Dette betyr at de for øyeblikket bruker for mye tid på selve arbeidsprosessen til å ha tid til å forbedre den, selv om det betyr at de må jobbe med den oftere.

Fremtiden for FP&A  

Kravene til de som arbeider med økonomisk planlegging og analyse vil sannsynligvis ikke avta i fremtiden, men snarere tvert imot. Samtidig har FP&A-team i dag flere verktøy tilgjengelig enn noensinne for å hjelpe dem med å skape mer solide prosesser som fremmer engasjement og ansvarlighet – noe som fører til høyere kvalitet.

Som forretningscontroller og CFO må du derfor omfavne de mulighetene som finnes, for å kunne skape en mer verdiskapende prosess for strategisk beslutningstaking. Å investere tid i prosessen din og vurdere hvordan du kan forbedre systemet, og hvordan du kan arbeide med automatisering, AI og prediktive modeller, er ikke bare nødvendig i dag, men til slutt uunngåelig.

Har du spørsmål, kommentarer, eller vil du snakke mer om fremtiden for økonomisk planlegging og hvordan du kan optimere prosessene i virksomheten din? Planacy-teamet er eksperter på økonomiske planleggingsprosesser, og vi deler gjerne tips, råd og beste praksis – føl deg fri til å bestille en demo nedenfor!

Bestill en demo