Hva er fordelene med å lage en riktig likviditetsprognose?
Før vi snakker om hvordan du lager en riktig prognose for kontantstrøm, vil jeg bare understreke hvorfor det er viktig – hva er fordelene?
Svaret varierer fra selskap til selskap. For voksende selskaper som investerer mye penger, er det selvfølgelig svært viktig å holde oversikt over om kontanter på hånden varer til neste finansieringsrunde. For andre selskaper handler det om å kunne minimere pengene de har i banken og i stedet tørre å bruke denne likviditeten i virksomheten eller distribuere den til eierne.
«Det mange ikke tenker på, er at for mye likviditet også kan være et problem»
Noe jeg hører veldig ofte når vi viser potensielle kunder vår løsning for likviditetsprognoser, er "men vi har ikke noe problem med likviditet...". Det mange ikke tenker på, er at for mye likviditet også kan være et problem – og en mulighet. For eksempel: hvis eierne av et selskap har satt en nødvendig avkastning på investert kapital på 12 %, og selskapet, med hjelp av nøyaktige likviditetsprognoser, kan holde 500 000 EUR mindre i kontantbuffer, tilsvarer dette en reduserte kostnad på 60 000 EUR per år.
I stedet for å optimalisere likviditet, er det veldig vanlig at selskaper fokuserer på andre (ofte mer utfordrende) optimaliseringer. For eksempel er det ikke uvanlig at selskaper bruker store summer på å optimalisere sine logistikk-løsninger for å binde mindre kapital i virksomheten. Dette er selvsagt ikke en dårlig ting i seg selv, men med hjelp av korrekt utarbeidede kontantstrømprognoser kan du ofte finne mye enklere måter å redusere bundet kapital på.
Hvordan bør du arbeide med likviditet? (Ikke prøv dette hjemme!)
For å kunne forutsi kontantstrømmen trenger du også en prognose for balansen. Med et moderne system for økonomisk planlegging kan du løse dette ved å legge til en rekke KPI-er, for eksempel: gjennomsnittlig antall betalingsdager for kunde- eller leverandørfakturaer, eller hvor mange måneder med salg som er på lager. Det underliggende rammeverket i systemet kan deretter bruke denne informasjonen, sammen med den prognostiserte resultatregnskapet, til automatisk å beregne både balanse og kontantstrøm.
"En moderne planleggingsplattform kan automatisk lage en balanse og kontantstrøm"
Det kan virke enkelt – og det er akkurat slik det skal oppfattes av brukeren – men det underliggende rammeverket, som for eksempel beregner fremtidige MVA-betalinger basert på salg, varekostnad, investeringer og andre kostnader, samtidig som det tar hensyn til effekten av forskuddsbetalt inntekt, påløpte kostnader, forskjeller i regler for MVA-betaling for datterselskaper som opererer i ulike land osv. – er veldig komplekst.
En sterk anbefaling er derfor å tenke seg godt om før man starter et prosjekt for å bygge et slikt rammeverk fra bunnen av. I dette tilfellet har du alt å vinne på å kjøpe et system som allerede har et komplett sett med regler som bare trenger å tilpasses ditt unike selskap.
Du har mye å vinne med riktig system
Med riktig system for økonomisk planlegging har du alltid en oppdatert kontantstrøm – som oppdateres automatisk hver gang den overordnede prognosen endres. Dette gir et bedre grunnlag for beslutningstaking, større muligheter til å jobbe mer aktivt med likviditetsoptimalisering, og du får også en solid analyse av historiske kontantstrømmer.
Implementering av denne typen system trenger ikke engang å være et stort prosjekt, gitt at du kjøper et moderne prognoseverktøy som allerede har et rammeverk for likviditetsprognoser på plass.
