Muligheter (og problemer) med rullerende prognoser

Tradisjonell budsjettering og prognostisering

Den vanligste metoden som de fleste selskaper bruker (Last ned TSOCFP for mer data) er fortsatt den tradisjonelle: å lage et budsjett for neste år om høsten, og deretter gjøre prognosejusteringer månedlig, kvartalsvis eller hvert halvår.

Fordeler med den tradisjonelle prognosemetoden

Ved å bruke denne metoden og lage et solid budsjett om høsten kan det være svært fordelaktig siden alle involverte i prosessen vanligvis setter av tid til dette. Å deretter lage prognoser et par ganger i løpet av året fungerer godt hvis man for eksempel følger opp samme periode, for eksempel kvartalsvis.

Begrensninger med den tradisjonelle prognosemetoden

En stor ulempe med denne metoden er at man sjelden ser lenger enn budsjettåret. Dermed tillater høstprognosen kun å se noen måneder fremover, noe som selvsagt gjør det vanskelig å forutsi og planlegge selskapets fremtidige økonomiske situasjon. Dette er en viktig grunn til at mange selskaper velger å gå over til rullerende prognoser. Med rullerende prognoser ser man vanligvis minst ett år frem i tid, uansett hvilken årstid man befinner seg i.

En annen begrensning med et tradisjonelt budsjett og prognose som ofte påvirker større selskaper er den klassiske budsjetteffekten der ledere streber etter å bruke opp gjenværende budsjett ved årets slutt for å unngå et mindre budsjett året etter. Det er åpenbart vanskelig for selskaper å gjøre kostnadssiden mer effektiv og spare penger hvis folk tenker slik.

Mange av selskapene som begynner å jobbe med rullerende prognoser gjør dette ofte fordi de ønsker å lage hyppigere prognoser, for eksempel månedlige prognoser i stedet for kvartalsvise. Dette er egentlig ikke noe som er direkte knyttet til rullerende prognoser, siden man også kan gjøre månedlige oppdateringer i et tradisjonelt budsjett og prognose – men det henger ofte sammen fordi man må systematisere og automatisere den finansielle planleggingen slik at det ikke blir for tidkrevende.

Løpende prognose: 12–18 måneder

Mange av våre kunder valgte Planacy delvis fordi de ønsket å utvide prognosehorisonten, gjøre hyppigere oppdateringer av prognoser og arbeide med løpende prognoser. Evnen til raskt å gjøre justeringer og tilpasse seg den nåværende virkeligheten har blitt stadig viktigere de siste årene på grunn av pandemien, krig, inflasjon og raske valutakurssvingninger.

Du kan lage løpende prognoser på flere forskjellige måter og med ulike prognosehorisonter. Du kan oppdatere kvartalsvis eller månedlig. Et vanlig uttrykk du hører mye i dag er «Rolling 12», som indikerer at du har en løpende prognose med 12 måneder som horisont.

Fordeler med løpende prognose

Å lage løpende prognoser hjelper selskaper å se lengre frem – ikke bare neste forretningsår. Å arbeide med løpende 12 er effektivt siden du oppdaterer samme måned neste år basert på måneden du nettopp har avsluttet, noe som gir prognosen bedre presisjon. Spesielt hvis du har gjenkommende likheter i de månedlige svingningene.

Flere og flere selskaper velger å arbeide med løpende prognoser som ser enda lengre frem enn 12 måneder, for eksempel 15 eller 16 måneder. En fordel med å velge denne metoden er at du får et bedre utsyn: i september får du neste års budsjett «gratis», noe som gjør at du kan spare mye tid i budsjettprosessen og effektivisere arbeidet med økonomisk planlegging.

Løpende prognose: Dette året + neste (dynamisk)

Av de nevnte prognosemetodene er dette metoden vi anbefaler hos Planacy: Løpende prognose med dynamisk lengde – dette året pluss neste. I stedet for å prognostisere et fast antall måneder, for eksempel 15, settes prognosen mellom 13-24 måneder. Alltid inneværende år, pluss neste år.

Historisk sett har ikke dette vært den mest vanlige tilnærmingen, men bruken har økt betydelig de siste årene. Bruken av denne metoden har doblet seg på tre år, fra 15 % i 2022 til 30 % i 2025 (ifølge TSOCFP).

Vår årlige rapport, The State of Corporate Financial Planning, fremhever en klar sammenheng mellom høy oppfattet prognosekvalitet og bruken av en dynamisk, løpende metode. Innledningsvis valgte noen av våre kunder en tradisjonell løpende prognose med fast månedsperspektiv, men de fleste har siden gått over til en dynamisk løpende prognose. En av Planacys store fordeler er fleksibiliteten, som lar deg enkelt justere og forbedre prosessen for å finne optimal arbeidsflyt for din virksomhet.

Fordeler med den dynamiske prognosemetoden

Hvis du er i for eksempel januar, kan du fokusere mer på det første året siden det er de første 11 månedene, deretter lager du prognosen for neste år med litt mindre presisjon. Jo nærmere du kommer slutten av året, jo mer vil du fokusere på neste år mens du fyller inn utfall fra det første året. Denne metoden er uslåelig siden du får et langt tidsperspektiv og alle fordelene ved alltid å se på både faste år og kvartaler. Du kan også sammenligne tidligere år uten å måtte bekymre deg for sesongvariasjoner. Du kan legge til utfallsdata fra tidligere måneder, noe som er mye bedre.

Etter hver måned legges utfallsdata til, noe som gjør det mulig å gjøre prognosejusteringer for samme måned neste år. I Planacy kan du da også velge å sette opp et automatisk prognoseforslag, for eksempel basert på historisk vekst i hver måned. På denne måten kan du effektivisere den løpende prognosen, og det er også enklere å inkludere sesongvariasjoner.

Bestill en demo

Begrensninger med den dynamiske prognosemetoden

Denne metoden kan være mindre effektiv for selskaper som har høy vekst og vokser betydelig gjennom oppkjøp. Siden tallene for disse selskapene gjerne endres i løpet av veldig kort tid, kan en løpende prognose med dynamisk tidsramme være overflødig.

Illustrasjon av de ulike prognosemetodene

Prognostisering i Planacy

Med Planacy kan du effektivisere arbeidet ditt med datadrevne prosesser og jobbe oftere med prognosene dine. Plattformen kan tilpasses dine spesifikke prosesser og unike forretningslogikk. Selvfølgelig kan du jobbe etter den prognosemetoden du foretrekker, men det er mange fordeler med en lengre prognosehorisont når du har et system som kan automatisere store deler av prosessen. Det viktigste er å utfordre og stadig utvikle din egen prosess for å optimalisere et mer verdiskapende arbeid med økonomisk planlegging.

Som nevnt tidligere, er det også veldig enkelt å tilbakestille og endre metoden din for å lage prognoser i Planacy. Dette er teknisk mulig siden vi samler all resultatdata og justerer hvilke data som skal vises ved hjelp av et intelligent tidsfilter. Hvis vi ønsker å vise 15 måneder i malen i stedet for 12 måneder, trenger vi bare å justere tidsfilteret – noe som bare tar et par minutter.

På grunn av dette kan du enkelt bytte metode frem og tilbake i Planacy etter ønske. Dette betyr at det for eksempel er mulig å gå tilbake til et tradisjonelt budsjett og prognose i en bestemt periode, og deretter senere gå tilbake til en rullerende prognose igjen. Eller jobbe med en kombinasjon av forskjellige metoder.

Be om pristilbud