Viktigheten av delegering
Etter vår mening må du først og fremst sikre at et passende nivå av delegering er etablert som henter innspill fra de med størst innsikt i daglige operasjoner. Ofte er imidlertid folkene som jobber i den operative delen av virksomheten sjelden fans av gigantiske Excel-prosesser, som ofte utarbeides i henhold til en klassisk finansiell struktur med kontoer.
Buddriver
Vår anbefaling er derfor alltid å bruke det som kalles buddrivere. En driver er en hendelse, eller en nøkkelindikator som påvirker selskapets ytelse og lønnsomhet, det vil si som driver en endring i resultatregnskapet og balansen.
For eksempel, for en bilforhandler kan det være:
- Antall solgte nye biler, brukte biler og serviceavtaler
- Antall ansatte
- Ferie og sykefravær
- Markedsføringskampanjer
For et selskap med internasjonalt salg og innkjøp kan det være:
- Valutakurser
- Antall kunder per geografisk marked, som igjen driver inntekter
- Sentrale kostnader
En driver er altså noe virksomheten kjenner godt til og som ofte kontrollerer selskapets ulike avdelinger.
Fordeler med driverbasert budsjettering og prognosering
Med en driverbasert budsjett og prognose vil selskapet ditt planlegge og budsjettere på kjente konsepter (drivere) som driver kostnader og inntekter til det kontobaserte resultatregnskapet etter en definert ramme. Dette gjør det enklere for selskapet å forstå prosessen og planlegge deretter. Alt arbeidet med budsjettering, prognosering og planlegging vil derfor bli enklere for ansatte samtidig som de som jobber med virksomhets- og økonomistyring vil motta mer relevant og kvalitativt innspill.
Strømlinjeform manuelle forberedelser og konsolidering
Med et system for budsjett og prognose vil du effektivisere det manuelle arbeidet med forberedelser og konsolidering, og prosessen vil dermed bli mer effektiv – til tross for at du har økt nivået av delegering og kvalitet på innspillene. På denne måten vil både virksomheten og de som jobber med virksomhetskontroll få en prosess med mer verdi siden det vil være mer tid til å analysere budsjettet/prognosen, samt å støtte virksomheten i prosessen.
Hvis du ønsker å vite mer om driverbasert budsjettering, er du velkommen til å kontakte meg eller en av mine kolleger!
